Nodoklis individuālajiem uzņēmējiem 2021. gadā par vienkāršotu nodokli bez darbiniekiem

2024 Autors: James Gerald | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2024-01-12 17:45

2021. gadā jau nav šaubu par dažu nodokļu režīmu atcelšanu, tāpēc vienkāršošana atkal ir kļuvusi aktuāla. Tas ir samērā lojāls nodoklis individuālajiem uzņēmējiem - mazo un vidējo uzņēmumu pārstāvjiem, īpaši bez darbiniekiem. Krievijā ir izmaiņas maksājumu apjomā vienkāršotajā nodokļu sistēmā.

Finanšu ministrijas veiktās izmaiņas 2020

2021. gadā Krievijā sāksies jaunas izmaiņas un turpinās Finanšu ministrijas pieņemto jauninājumu ieviešana, kas tika fiksēti pērn. UTII atcelšana liek daudziem individuālajiem uzņēmējiem, mazo un vidējo uzņēmumu pārstāvjiem pāriet uz vienkāršotu sistēmu, kur pat pēc jauninājumiem nodokļi ir samērā toleranti, it īpaši, veicot uzņēmējdarbību patstāvīgi, bez algotiem darbiniekiem.

Finanšu ministrijas izstrādātais pārejas perioda plāns ir daudz plašāks, tomēr daži punkti likumprojektā vēl ir un tiks īstenoti jau 2021. gadā. Vienkāršojumu saraksts ir šāds:

1. Tie individuālie uzņēmēji, kuri strādā saskaņā ar “vienkāršoto nodokļu uzlikšanu ar ienākumu objektu”, var vairs neiesniegt deklarāciju, bet ar nosacījumu, ka viņi pārgāja uz tiešsaistes kases aparātiem un pārgāja uz jaunu režīmu, ko sauc par USN-online. Nodokli aprēķinās Federālā nodokļu dienesta darbinieki, pamatojoties uz saņemtajiem datiem. Šis noteikums darbojās 2020. gadā un turpinās darboties arī šogad.
2. Papildus summas palielināšanai medicīniskajai apdrošināšanai un Pensiju fondam (uzņēmēji, kas Krievijā strādā bez darbiniekiem maksā iemaksas par sevi), kas stājās spēkā 2020. gadā, stājas spēkā noteikums par 1% iemaksu Pensiju fondā. līdz 1. jūlijam. Tas sāk darboties, ja ienākumi, kas saņemti no uzņēmējdarbības, pārsniedz 300 tūkstošus rubļu. Šīs izmaiņas ir iekļautas Nodokļu kodeksā.
3. Nodokļu likmes ir palielinājušās. Tie, kas strādāja pie "ienākumu" sistēmas un maksāja 6% no saņemtās peļņas, tagad maksās 8%. Tiem, kas izvēlējās sistēmu “ienākumi mīnus izdevumi”, šogad likme pieaugs no 15 līdz 20%.
4. Pagājušajā gadā pandēmijas laikā reģionālajām iestādēm bija lojāla attieksme pret atsevišķiem uzņēmējiem, kuri strādāja vienkāršotā veidā, taču likums ierobežo iespēju uzņēmējiem būtiski atslābināties vietējā līmenī. Varas iestāžu kompetencē bija samazināt "ienākumu" likmi līdz 1%, bet saskaņā ar otro iespēju - līdz 5%. Pat iepriekšējo likmju saglabāšana šausmīgās situācijas dēļ, kurā nonāca mazie un vidējie uzņēmumi, ietekmēja tikai tos, kuri tajā laikā nepārsniedza darbinieku skaitu virs simta un nepelnīja vairāk nekā 150 miljonus rubļu.
5. Tiek izskatīts likumprojekts, kas paredz nodokļu brīvdienas tiem, kuri bija spiesti pāriet uz šo vienkāršoto nodokļu režīmu objektīvu apstākļu dēļ (piemēram, cita nodokļu režīma slēgšana). Ja sistēma tiek pieņemta, sistēmas neofīti var rēķināties ar nodokļu brīvdienām. Pozitīvs likumprojekta apstiprināšanas aspekts būs ne tikai dotācijas termiņa pagarināšana, bet arī to personu saraksta paplašināšana, kuras var pretendēt uz šo ievērojamo prēmiju.
6. Un pēdējais jauninājums ir pārskatu iesniegšanas secībā. Tagad tos var iesniegt vienā apkopotā eksemplārā 6 iedzīvotāju ienākuma nodokļa veidā, bet ne vēlāk kā līdz 30. jūlijam. Ikvienam, kurš maksā par 10 un vairāk darbinieku darbu, ir jāpāriet uz elektroniskajiem ziņojumiem, un jebkurā formā, bet bez darbiniekiem vai mazāk nekā desmit cilvēkiem, joprojām var izmantot papīra versiju.

Visas izmaiņas nodokļos saskaņā ar vienkāršoto sistēmu 2021. gadā tika atkārtoti atspoguļotas periodiskajos izdevumos un ievietotas īpašās vietnēs. Tomēr koronavīrusa pandēmija ir sarežģījusi Krievijas uzņēmēju situāciju, īpaši nozarēs, kuras visvairāk skārusi karantīna.

Tāpēc valsts valdība ieviesa atlikšanu, indulgences un pabalstus. Bet šogad situācijas normalizēšana nozīmē atgriešanos pie iepriekšējā nodokļu maksāšanas režīma visos valstī izmantotajos nodokļu veidos.

Kādi nodokļi ir jāmaksā

Saskaņā ar oficiālo statistiku 2021. gadā vairāk nekā puse no visiem Krievijas uzņēmējiem strādā pie vienkāršotās sistēmas. Šī ir ērta iespēja, kurā ir jāmaksā minimāli papildu maksājumi un jāaizpilda salīdzinoši maz dokumentu (salīdzinot ar citām Krievijā izmantotajām sistēmām).

Uzņēmējs var izvēlēties arī STS ietvaros - vispirms strādāt pēc “ienākumu” sistēmas un pēc tam, ja nepieciešams, pāriet uz “ienākumi mīnus izdevumi”. Tomēr jāatceras, ka nodokļu inspekcija atzīst tikai tās izmaksas, kas ir fiksētajā sarakstā, un šāda pāreja iespējama tikai gada sākumā. Ja 2021. gadā tiks atklāts palielināts izdevumu skaits uzņēmējdarbībai, situāciju varēs mainīt tikai no jaunā 2022. gada.

2021. gadā uzņēmējiem jāmaksā STS nodoklis, bet ne vēlāk kā 30. aprīlī. Tas ir pagājušā gada aprēķins, bet aprīļa beigās (ne vēlāk kā 15. datumā jums ir jāmaksā avansa maksājums par 2021. gada 1. ceturksni), un tad tie paši avansa maksājumi jāpārskaita jūlijā un oktobrī, kā arī ne vēlāk kā 25. Šīs summas tiek maksātas par sešiem mēnešiem un par 9 mēnešiem 2021. gadā.

Uzņēmējs, kuram nav darbinieku, joprojām maksā prēmijas, bet tikai par sevi. Šo obligāto maksājumu iekasēšana tagad ir uzticēta Federālajam nodokļu dienestam. Obligātā apdrošināšana 2020. gadā bija:

• medicīniskā - 8426 tūkstoši rubļu;
• pensija - 32,448 tūkstoši rubļu.

Ja likumdošanas līmenī izmaiņas netiks veiktas, tās nemainīsies 2021. gadā. Tas ir rūpīgi jāuzrauga, un maksājums ir jāveic ne vēlāk kā līdz 21.21.2021. Daži uzņēmēji maksā pa daļām, samazinot avansa maksājumus, taču ir iespējams samaksāt visu summu pilnā apmērā, pats galvenais, savlaicīgi, lai izvairītos no soda naudas uzkrāšanās.

Bez darbiniekiem Krievijā jūs varat iesaistīties uzņēmējdarbībā saskaņā ar vairākām nodokļu sistēmām. Vienkāršotā nodokļu sistēma ir tikai viens no iespējamiem variantiem, kurā parādās arvien jauni ierobežojumi. Tie, kas strādā vienkāršoti, ietaupa sevi no PVN, iedzīvotāju ienākuma nodokļa maksāšanas no uzņēmēja ienākumiem un pat no nodokļa maksāšanas par esošo nekustamo īpašumu. Nolīgto darbinieku neesamība ietaupa uzņēmēju no nodokļu aģenta funkcijām, kas tiek piešķirtas tiem, kas izmanto darbiniekus.

Tomēr tā saglabās šo funkciju šādos gadījumos:

• viņš sniedz starpniecības pakalpojumus;
• pērk makulatūru vai alumīniju, metāllūžņus;
• izīrē valsts īpašumu.

2021. gadā individuālo uzņēmēju ienākuma nodoklis paliek individuālajiem uzņēmējiem: no banku procentiem, laimesta, dividendēm un citiem ar uzņēmējdarbību nesaistītiem ienākumiem, kā arī nodokļa par kustamo un nekustamo īpašumu, ja tas ir iekļauts ar nodokli apliekamo objektu sarakstā. Jautājums par nodokļiem būtu jāizskata atsevišķi, ja persona apvieno vienkāršotu sistēmu ar citām sistēmām. Šajā gadījumā maksājumu apjoms ir atkarīgs no tā, kāda veida kombinācija ir izvēlēta.

Apkopojiet

Vienkāršotā nodokļu sistēma ir ērts nodokļu veids, kuru izvēlas 50% uzņēmēju. Tomēr pat šeit ir jāmaksā valstij nodokļi atkarībā no izvēlētā veida:

• 8 un 20% - nodoklis par “ienākumiem” vai “ienākumiem mīnus izdevumi”;
• obligātās apdrošināšanas prēmijas uzņēmējam, kurš strādā bez darbiniekiem.

Kustamā un nekustamā īpašuma aplikšana ar nodokli, ja tas ir maksājams, 1%, ja viņa ienākumi pārsniedz 300 tūkstošu rubļu robežu.